Impuesto sobre Criptomonedas en México 2026: Guía Completa
Impuesto sobre Criptomonedas en México 2026: Guía Completa
Las criptomonedas son legales en México, pero no están exentas de impuestos. Si compraste Bitcoin a $10,000 y lo vendiste a $50,000, esa ganancia de $40,000 está sujeta a ISR (Impuesto sobre la Renta). El problema es que la mayoría de mexicanos no lo saben, y el SAT está cada vez más atento.
Esta guía te explica qué impuestos aplican, cuánto debes, y cómo declarar correctamente.
Marco Fiscal Actual
Criptomonedas y el SAT
El SAT (Servicio de Administración Tributaria) trata las criptomonedas como activos digitales. No son moneda de curso legal, pero son propiedad y están sujetas a impuestos.
Posición del SAT:
- Las ganancias de cripto están sujetas a ISR
- Las criptomonedas no están exentas de IVA (pero la enajenación está exenta)
- El SAT puede solicitar información sobre tus operaciones de cripto
- Los exchanges pueden ser requeridos para compartir información
Qué Está Gravado y Qué No
| Actividad | Gravado? | Impuesto |
|---|---|---|
| Comprar cripto (con pesos) | No | No hay ISR por comprar |
| Mantener cripto (HODL) | No | No hay impuesto por mantener |
| Vender cripto con ganancia | Sí | ISR sobre la ganancia |
| Vender cripto con pérdida | No | La pérdida puede compensar ganancias |
| Intercambio cripto-cripto | Sí | ISR sobre la ganancia |
| Staking/rewards | Sí | ISR como ingreso |
| Mining | Sí | ISR como ingreso |
| Airdrops | Sí | ISR como ingreso |
| Remesas en cripto | No | No generan ISR por sí mismas |
ISR sobre Ganancias de Capital
Cómo Calcular
La ganancia de capital se calcula como:
Ganancia = Precio de venta - Precio de compra - Gastos deducibles
Ejemplo:
- Compraste 0.1 BTC a $500,000 MXN ($5,000,000 MXN por BTC)
- Vendiste 0.1 BTC a $800,000 MXN ($8,000,000 MXN por BTC)
- Comisión de venta: $1,600 MXN
- Ganancia: $800,000 - $500,000 - $1,600 = $298,400 MXN
Tasa de ISR
La ganancia se acumula a tus otros ingresos y se grava según la tabla del ISR:
| Ingreso anual (MXN) | Tasa marginal |
|---|---|
| $0 - 8,952 | 1.92% |
| $8,952 - 76,191 | 6.40% - 10.88% |
| $76,191 - 133,826 | 16.00% |
| $133,826 - 267,653 | 17.92% - 21.36% |
| $267,653 - 533,580 | 23.52% - 29.76% |
| $533,580 - 1,067,161 | 31.52% - 34.80% |
| Más de $1,067,161 | 35.00% |
Nota: La tasa depende de tus ingresos totales, no solo de las ganancias de cripto.
IVA y Criptomonedas
La enajenación de criptomonedas está exenta de IVA (artículo 9, fracción II de la Ley del IVA). Esto significa que no pagas 16% de IVA cuando compras o vendes cripto.
Sin embargo, los servicios relacionados con cripto (como comisiones de exchange) pueden estar sujetos a IVA.
Obligaciones Fiscales
Declaración Anual
Si tienes ganancias de cripto, debes declararlas en tu declaración anual del SAT:
- Personas físicas: Declaración anual (abril)
- Personas morales: Declaración mensual y anual
- Régimen de ingresos: “Enajenación de bienes” o “Rendimiento de bienes”
Documentación que Debes Guardar
- Comprobantes de cada compra (fecha, monto, precio)
- Comprobantes de cada venta (fecha, monto, precio)
- Comisiones pagadas
- Historial de Gate.io (puedes descargarlo)
- Wallet addresses y transacciones
Plazo de Conservación
El SAT puede auditar hasta 5 años atrás. Guarda tus registros por al menos 5 años.
Conclusión
Las criptomonedas en México están sujetas a ISR sobre las ganancias de capital. Si vendiste cripto con ganancia, debes declararlo al SAT. Mantén registros detallados de todas tus operaciones y consulta a un contador si las cantidades son significativas.
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