Calculadora de Impuesto Cripto para Mexicanos
Cómo calcular el impuesto sobre tus ganancias de criptomonedas en México. Fórmulas, ejemplos y herramientas para tu declaración al SAT.
Calculadora de Impuesto Cripto para Mexicanos
Calcular el impuesto sobre tus ganancias de criptomonedas no tiene que ser complicado. En esta guía te doy las fórmulas, ejemplos prácticos y herramientas para que puedas calcular tu ISR cripto y declarar correctamente al SAT.
Lo Básico: ¿Qué Debes Impuestar?
Solo pagas ISR sobre las ganancias, no sobre el monto total de la operación. La fórmula es:
Ganancia = Precio de venta - Precio de compra - Comisiones
Si la ganancia es positiva, pagas ISR. Si es negativa (pérdida), puedes compensarla contra otras ganancias.
Fórmula de Cálculo
Paso 1: Calcular el costo de compra
Costo de compra = (Precio unitario × Cantidad) + Comisiones de compra
Paso 2: Calcular el ingreso de venta
Ingreso de venta = (Precio unitario × Cantidad) - Comisiones de venta
Paso 3: Calcular la ganancia
Ganancia = Ingreso de venta - Costo de compra
Paso 4: Calcular el ISR
ISR = Ganancia × Tasa marginal
Ejemplo 1: Compra y Venta Simple de Bitcoin
Datos:
- Compras 0.01 BTC cuando BTC está a $1,500,000 MXN
- Vendes 0.01 BTC cuando BTC está a $1,800,000 MXN
- Comisión de compra: 0.2% = $30 MXN
- Comisión de venta: 0.2% = $36 MXN
Cálculo:
- Costo de compra: (1,500,000 × 0.01) + 30 = $15,030 MXN
- Ingreso de venta: (1,800,000 × 0.01) - 36 = $17,964 MXN
- Ganancia: 17,964 - 15,030 = $2,934 MXN
- ISR (tasa marginal 30%): 2,934 × 0.30 = $880 MXN
Resultado: Ganancia neta = $2,934 - $880 = $2,054 MXN
Ejemplo 2: Múltiples Compras (DCA)
Datos:
- Mes 1: Compras 0.005 BTC a $1,400,000 MXN + $14 MXN comisión
- Mes 2: Compras 0.005 BTC a $1,600,000 MXN + $16 MXN comisión
- Vendes 0.01 BTC a $1,800,000 MXN - $36 MXN comisión
Cálculo:
- Costo total de compra: (7,000 + 14) + (8,000 + 16) = $15,030 MXN
- Ingreso de venta: 18,000 - 36 = $17,964 MXN
- Ganancia: 17,964 - 15,030 = $2,934 MXN
- ISR (tasa marginal 30%): $880 MXN
Ejemplo 3: Venta con Pérdida
Datos:
- Compras 0.01 BTC a $1,800,000 MXN + $36 MXN comisión
- Vendes 0.01 BTC a $1,500,000 MXN - $30 MXN comisión
Cálculo:
- Costo de compra: 18,000 + 36 = $18,036 MXN
- Ingreso de venta: 15,000 - 30 = $14,970 MXN
- Pérdida: 14,970 - 18,036 = -$3,066 MXN
Esta pérdida puedes compensarla contra otras ganancias de cripto o incluso de otros activos.
Tabla de Tasas Marginales ISR 2026
| Límite inferior | Límite superior | Tasa | Cuota fija |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $8,012.54 | 1.92% | $0.00 |
| $8,012.55 | $12,917.32 | 6.40% | $358.96 |
| $12,917.33 | $24,583.46 | 10.88% | $939.21 |
| $24,583.47 | $44,167.35 | 16.00% | $2,217.53 |
| $44,167.36 | $76,167.49 | 17.92% | $3,064.36 |
| $76,167.50 | $110,167.44 | 21.36% | $5,682.95 |
| $110,167.45 | $200,167.06 | 23.52% | $8,062.16 |
| $200,167.07 | $350,167.51 | 30.00% | $21,036.43 |
| $350,167.52+ | 35.00% | $38,536.57 |
Cómo usar la tabla
Tu ganancia de cripto se suma a tus otros ingresos gravables. La tasa que aplicas a tu ganancia de cripto es la tasa marginal correspondiente a tu ingreso total.
Calculadora Rápida
Para calcular rápidamente tu ISR estimado, usa esta fórmula simplificada:
ISR estimado = Ganancia cripto × Tasa marginal
Donde la tasa marginal depende de tu ingreso anual total (incluyendo salario + ganancia cripto):
| Tu ingreso anual total | Tasa a usar |
|---|---|
| Menos de $100,000 MXN | ~10% |
| $100,000 - $300,000 MXN | ~20% |
| $300,000 - $500,000 MXN | ~25% |
| $500,000 - $1,000,000 MXN | ~30% |
| Más de $1,000,000 MXN | ~35% |
Ejemplo rápido
- Salario anual: $360,000 MXN
- Ganancia de cripto: $50,000 MXN
- Ingreso total: $410,000 MXN
- Tasa marginal: ~25-30%
- ISR estimado: $50,000 × 0.28 = $14,000 MXN
Métodos de Valoración: FIFO vs Promedio
Cuando haces múltiples compras y vendes solo una parte, necesitas un método para determinar qué “lote” de cripto estás vendiendo:
FIFO (First In, First Out)
Vendes primero las criptomonedas que compraste primero. Este es el método más comúnmente aceptado.
Promedio ponderado
Calculas el precio promedio de todas tus compras y usas ese promedio como costo de venta. Es más simple pero puede no ser aceptado por el SAT en todos los casos.
Recomendación: Usa FIFO, es el método más seguro y el más aceptado por las autoridades fiscales.
Herramientas para Calcular tu Impuesto Cripto
1. Koinly
- Soporta más de 700 exchanges y wallets
- Genera reportes fiscales para México
- Precio: Desde $49 USD/año
- koinly.io
2. CoinTracker
- Interfaz intuitiva
- Soporta Gate.io
- Genera reportes en formato para declaración
- Precio: Desde $49 USD/año
- cointracker.io
3. Excel/Google Sheets
- Gratis
- Totalmente personalizable
- Requiere más trabajo manual
- Puedes descargar tu historial de Gate.io y organizarlo
4. Descarga de historial de Gate.io
En Gate.io puedes descargar tu historial completo de operaciones:
- Ve a Historial de órdenes
- Selecciona el período (año fiscal)
- Descarga en CSV
- Importa a tu herramienta de cálculo
Compensación de Pérdidas
Si tuviste pérdidas en algunas operaciones, puedes usarlas para reducir tu ganancia neta:
Ganancia neta = Ganancias totales - Pérdidas totales
Ejemplo
- Operación 1: Ganancia de $20,000 MXN
- Operación 2: Pérdida de $8,000 MXN
- Operación 3: Ganancia de $5,000 MXN
- Ganancia neta: 20,000 - 8,000 + 5,000 = $17,000 MXN
- ISR (tasa 30%): $5,100 MXN
Sin compensar pérdidas, pagarías ISR sobre $25,000 MXN = $7,500 MXN. Ahorro: $2,400 MXN.
Conclusión
Calcular tus impuestos de cripto no es tan difícil si llevas buenos registros. Usa las herramientas disponibles, descarga tu historial de Gate.io y considera contratar un contador si tus operaciones son significativas.
Gate.io te permite descargar tu historial completo de operaciones para facilitar tu declaración. Regístrate y opera con tranquilidad.